减税降费在赋能经济高质量发展、减轻企业负担、提升税收治理能力等方面具有重要意义。我国已出台的一系列减税降费政策直接降低企业的税费负担，使企业有更多资金用于生产经营和扩大再生产，起到了优化营商环境，激发市场活力的重要作用。随着政策的持续深化和精准推进，减税降费政策将为企业竞争力提升和外贸高质量发展带来更加积极的推动作用。
自贸协定惠及更多货物
2024年是《中华人民共和国与东南亚国家联盟关于修订〈中国-东盟全面经济合作框架协议〉及项下部分协议的议定书》（以下简称《升级议定书》）生效五周年。《升级议定书》的顺利实施，为中国与东盟及其成员国间的贸易合作提供便利与优惠，为福建企业开拓东盟市场提供了强劲动能。五年来，福州海关、厦门海关累计为企业出口货物签发中国-东盟“升级版”原产地证书55.94万份，涉及货值2702.23亿元；放行自东盟国家享惠进口货物1620.02亿元，帮助企业实现进口税收优惠约150.21亿元。
日前，福建威曼动力科技有限公司为一批出口到东盟的货值75.6万元的柴油发电机组，向福州海关所属宁德海关申请了一份中国-东盟自贸区“升级版”原产地证书，凭此证书在东盟通关时可享受关税优惠约7.5万元。“今年以来，我们申请了198份原产地证书，货物凭证书在东盟直接享受零关税待遇。”该公司负责人郑春雄说，“'升级版'的原产地规则增加了'完全生产（PE）'和'税则归类改变（CTH）'两种认定标准，帮助我们降低了申请原产地证书的门槛，订单成交量稳步提升。”
为助力福建更多企业抢抓中国-东盟自贸区建设黄金机遇，福州海关、厦门海关积极实施优惠贸易协定享惠帮扶行动，依托智慧海关建设强力赋能作用，创新推出优惠贸易协定智能享惠分析提醒，采取“线上+线下”模式加大对政策的宣传、推广和培训力度，服务更多“福建制造”走出去。
2022年1月1日，《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）的正式生效实施，标志着中国和日本首次建立自贸关系并实现双边关税减让。随着RCEP的深入实施，最终，86%的日本出口至中国的产品将实现零关税，同时88%的中国出口至日本产品将享受零关税待遇。
位于深圳的贝特瑞集团是为全球新能源行业提供电池材料解决方案的领军企业，主营锂离子电池负极材料、正极材料及先进新材料。RCEP实施以来，该集团出口日本的正负极材料获得的原产地证书已涉及总货值1.45亿美元，主要产品税率由原来最高的3.2%降至2%。“关税降低了，日本进口商成本随之下降，我们与客户也建立了更加稳定的供应关系，产品在日本市场的竞争力得到了很大的提升。”贝特瑞集团相关负责人表示，“感谢深圳海关的政策宣讲和全程指导，RCEP生效以来我们已经申领492份输日产品的RCEP原产地证书，让我们有信心进一步开拓日本市场。”
运费扣减造福更多企业
日前，一列满载西伯利亚云杉板材的中欧班列（西安）抵达陕西西安，经企业申报、西安海关所属西安车站海关核对要素后，对该批货物68万余元国内段铁路运费不计入完税价格，可为企业减轻税负8.8万余元。
“中欧班列回程运费扣减”是海关总署为促进外贸保稳提质，帮助企业纾困降本，在全国海关推广的重要举措。根据海关审价办法规定，进口货物价款中单独列明的运抵我国境内输入地点起卸后发生的运输及相关费用、保险费不计入该货物的完税价格；对符合运费扣减的企业，可在申报运费时，扣除国内段运费，从而降低进口征税基数，减轻企业负担。
西安车站海关协同西安浐灞国际港管理委员会、运输平台公司等部门单位，深入调研中欧班列境内段铁路运费的价格构成及其影响因素，开展专题分析及全面评估，明确分摊计税有效方法，制定运费扣减实施方案，并针对不同企业和不同场景解读中欧班列回程运费估价措施，指导企业获取境外段运输里程数。同时协调运输平台运营方提供铁路境内里程数，指导运营平台以公告形式对境内段运费通过互联网公开发布，切实帮助企业享受优惠。
2024年前7个月，西安海关已受理全国291家企业申报的回程运费分段报关单1146票，累计为企业在完税价格中扣减国内段运费826万元，减轻企业税负107万元。
近日，自广州南沙港转关的集装箱货轮“汇粤666”顺利靠泊肇庆四会码头，船上载有欧文斯（肇庆）玻璃容器有限公司申报进口的550吨纯碱，货值94.8万元。该公司为货物申报“内河运费扣减”，经广州海关所属肇庆海关及时审核后，扣除了货物完税价格中的内河运费近2.5万元，为企业节省税款约4500元。根据海关相关规定，单独列明的内河运费可以不计入进口货物完税价格。此前，由于海运进口转关货物运费通常是按国际国内联程总费用结算，进口企业无法提供内河段的运费单据，也无法以客观量化的数据合理区分内河运费。
为此，海关总署税收征管局（广州）牵头成立工作组，经过实地调研、反复论证，协助海关总署于2023年5月印发《关于内河运输及其费用不计入进口货物完税价格估价指引》，明确符合“内河运费扣减”相关条件的企业可以享受从货物的完税价格中扣减内河运费的优惠。
为推动“内河运费扣减”举措落地实施，广州海关深入航运交易所、外贸企业、船运公司、会计师事务所等多个单位调研，采取“线上+线下”形式举办专题培训和政策宣讲会。同时加强与商务部门的协同合作，推动中国（广东）国际贸易“单一窗口”发布珠江流域内河航线运价，助力政策红利惠及更多外贸企业。
自2023年5月底“内河运费扣减”惠企举措实施以来，截至2024年8月，广州海关关区共有超9783万元进口货物享受到这一政策红利，累计扣减内河运费约218万元。
税收优惠覆盖更多产业
“在能源保供关键时期，海关给予很大的助力，让我们不仅享受到了便捷的通关环境，而且在税收优惠政策的加持下，增强了扩产、增产的信心。”在收到一笔1.5亿元的进口LNG返还税款后，中海石油气电集团有限责任公司高级主管肖博有感而发。
为加强天然气产供储销体系建设，支持天然气进口利用，财政部、海关总署、税务总局联合发布“天然气进口环节增值税先征后返”政策，明确了符合规定的项目所进口的天然气，相关进口企业可申请办理天然气进口环节增值税返还。
该项政策的落地，极大缓解了天然气进口企业资金占用成本高、时间长的困境，有效促进天然气能源产业持续良性运转。为推动优惠政策落地落实落细，天津海关依托“企业直通车”“关长送政策上门”等机制，统筹“线上”“线下”宣传，“手把手”指导企业准确、规范提交返税申请，确保企业用足用好政策红利。
此外，为满足企业快速回笼大额资金的要求，天津海关还牵头开发了“液化天然气返税线上审核系统”，依托该系统，企业可与多部门跨平台无缝对接，通过中国国际贸易“单一窗口”全程“无纸化”办理天然气进口环节增值税返还业务。2024年前8个月，天津海关累计为天然气进口企业办理返税已超18亿元。
拓荆科技股份有限公司是沈阳海关关区一家从事半导体专用设备研发、生产的国家级高新技术企业，经过多年发展，依托强劲的科研创新能力，已成为国内半导体设备行业领军企业，今年更是成功获批国家企业技术中心资质。
据了解，国家对创新能力强、创新机制好、引领范围作用大、符合条件的企业技术中心予以认定，并给予“十四五”期间科技创新税收优惠政策支持，免征进口关税和进口环节增值税、消费税，降低企业研发创新成本。
“我们凭借国家企业技术中心资质免税进口的研发测试设备，已经在实验室投入使用。在办理减免税业务过程中，海关给予了我们很多帮助，为我们的研发测试节约了大量资金，也让我们能够将更多资源投入到科研创新中去。”拓荆科技股份有限公司采购中心负责人陆阳说。
2024年以来，沈阳关区已有3家企业成功获批国家企业技术中心资质。为确保税收优惠政策直达快享，沈阳海关针对新获批国家企业技术中心资质的企业开展“一对一”政策宣讲，结合企业进口需求计划及政策疑问，详细解读免税清单适用范围。下一步，沈阳海关将持续落实好“十四五”期间科技创新税收优惠政策，支持辽沈地区半导体产业、高端医疗设备、新能源汽车等高新技术领域企业发展，将减税红利转化为创新动力。